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企業境外投資備案

2020-03-12 14:13:40

近日，有關于中國境外直接投資趨勢年度報告的數據指出，中國在全球范圍內的境外直接投資流量在2017年下降超過三分之一，這是自2006年以來首次出現下滑。對于這種情況，報告也表示，主要原因在于中國政府加大了對境外投資的限制，以解決國際收支平衡問題，同時緩解由于快速增長的海外投資而引發的中國金融系統潛在風險。

近年來，國家出臺的一系列關于中國境外投資的政策給很多對外企業帶來了一定的影響，如果應對當前的對外投資形勢?如何更好的優化境外投資水平呢？接下來我們來談一談中國境外投資監管的現狀以及什么是企業境外投資備案?

什么是企業境外投資備案

自2016年下半年以來，境外投資的趨勢開始收緊，商務部、發改委、外管局等部委先后出臺政策，規范并加強對境外投資的監管。日前，從發改委、商務部、央行等數部委的動作和態度來看，中國企業的境外投資行為還將迎來更多的政策監管和規范，2018年中國的對境外投資行為監管體系仍在進一步完善。

對于2017年12月26日發布并將于2018年3月1日起施行的《企業境外投資管理辦法》。國家發改委有關負責人介紹說，新辦法旨在加強境外投資宏觀指導，優化境外投資綜合服務，完善境外投資全程監管，促進境外投資持續健康發展，維護我國國家利益和國家安全。

在國家對境外投資的規范化要求逐步提高的過程中，如何在監管政策下提高境外投資企業合規化經營水平與投融資能力，有效提升境外投資競爭力，這成為大家關注的問題，而解決這些問題首先需要通過境外投資備案。

從近期密集出臺的境外投資方面的政策動向來看，國家支持境內有能力、有條件的企業積極穩妥開展境外投資活動，推進“一帶一路”建設，深化國際產能合作，帶動國內優勢產能、優質裝備、適用技術輸出，提升我國技術研發和生產制造能力，彌補我國能源資源短缺，推動我國相關產業提質升級。

在現行的中國法律法規體系下，境內機構境外投資一般將主要涉及三個部門的備案核準，即國家發展改革部門、國家商務主管部門以及國家外匯主管部門。在目前的境外投資實踐中，商務主管部門與發改委的境外投資審查原則上相互獨立，不存在互為前提的情況，可以分別報送。在獲得《企業境外投資證書》以及《備案通知書》后，境內企業方可進行境外直接投資的外匯登記。因此在整個境外投資的過程中核準與備案的通過至關重要。

企業境外投資證書：

是指在中華人民共和國境內依法設立的企業(以下簡稱企業)通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

企業申請境外投資備案的要求及所需資料

申報條件：

1、符合“境外投資”定義：境外投資指的是，在中華人民共和國境內依法設立的企業，通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為；
2、主體和成立時間要求：在中華人民共和國境內依法設立的企業均可申報境外投資。但是成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案；
3、股東背景、資金來源、投資真實性要求：無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源(例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的，很難通過審查；
4、近期被關注的六個境外投資類型：大額非主業投資、合伙企業對外投資、境外上市中資企業退市等類型以及房地產、娛樂業、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。

申報所需材料：

(一)、企業開展實行備案管理的境外投資

1.《境外投資備案表》(企業應通過“管理系統”按要求填寫打印，并加蓋印章及企業法人簽字)；
2. 企業營業執照、組織機構代碼證復印件；
3. 申請并購或收購類境外投資的企業需提交合作協議或相關合同；
4. 省屬國有企業需提交省國資委同意企業到境外開展投資業務的函件。

(二)、企業開展涉及敏感國家和地區、敏感行業的，實行核準管理的境外投資

1. 申請書(主要包括投資主體情況、境外企業名稱、股權結構、投資金額、經營范圍、經營期限、投資資金來源、投資具體內容等)；
2.《境外投資申請表》(企業應通過“管理系統”按要求填寫打印，并加蓋印章及企業法人簽字)；
3. 境外投資相關合同或協議；
4. 有關部門對境外投資所涉的屬于中華人民共和國限制出口的產品或技術準予出口的材料；
5. 并購類境外投資須提交《境外并購事項前期報告表》；
6. 企業營業執照復印件。